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企业产权保护与刑事法律风险治理研究

作者:完美论文网  来源:www.wmlunwen.com  发布时间:2019/11/29 8:51:37  

摘要:检察工作服务民营经济健康发展,各基层院立足基层、以办案为抓手,找准助力区域经济社会发展的方法和策略,不一味治标、不一味求新立异,根据工作中的接触,尤其要注重准确把握法律政策界限的风险点,避免将民事违法行为认定为刑事违法行为,严格区分个人犯罪与单位犯罪的界限,严格区分合法经营收入与违法犯罪所得的界限,既坚守法律底线,又充分考虑民营经济的特点,优先考虑企业生存发展,为打造良好营商环境提供法治保障。

关键词:企业产权; 刑事司法; 风险治理;

民营经济以企业为载体,可大体分为独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司。企业产权,从法律意义上看,应当属于企业财产所有权,那么从形态上看,应当包括物权、债权、股权和知识产权等各类财产权。近年来,为贯彻落实中央平等保护企业产权的要求,最高检相继出台《关于充分履行检察职能加强产权司法保护的意见》、《关于充分发挥检察职能依法保障和促进非公有制经济健康发展的意见》《检察机关办理涉民营企业案件有关法律政策问题解答》等、最高法出台了《关于充分发挥审判职能作用切实加强产权司法保护的意见》等刑事司法政策文件,并发布了一批涉及民营企业产权保护的典型案例,对涉及民营企业产权的个案裁量提出要求、进行指导。作为内陆省份基层检察机关,如何全面发挥检察机关打击、监督、教育、预防、保护等职能,助力区域经济社会发展,为市场主体提供满意的检察产品,需要我们在办案中不断的摸索总结。

一、案件基本情况分析

(一)E区检察院抽取章节的案件数据

本部分以E区检察院办理的第三章破坏社会主义市场经济秩序罪和第六章妨害社会管理秩序罪中第六节破坏环境资源保护罪办案数据为例。

1.第三章破坏社会主义市场经济秩序罪案件办案数据

2014年7月至2019年7月五年以来一共办理第三章破坏社会主义市场经济秩序罪各类刑事检察案件671件。(1)其中第一节“生产、销售伪劣商品罪”共24件,一审公诉案件17件。其中“生产、销售伪劣产品罪”8件,“生产、销售假药罪”8件,“生产、销售有毒、有害食品罪”1件。不涉及生产、销售不符合安全标准的产品罪等本节其他罪名。(2)无第二节走私罪。(3)“第三节妨害对公司、企业的管理秩序罪”各类刑事检察案件10件,主要是非国家工作人员受贿罪,一审公诉案件4件,无虚假出资、抽逃出资罪、违规披露、不披露重要信息罪等涉及上市公司、证券市场类的罪名。(4)“第四节破坏金融管理秩序罪”94件,其中“非法吸收公众存款罪”达到65件,骗取贷款、票据承兑、金融票证罪14件,妨害信用卡管理罪和窃取、收买、非法提供信用卡信息罪13件。高利转贷罪1件,没有伪造货币罪等货币犯罪案件、证券、期货市场犯罪案件、票据犯罪等案件。(5)“第五节金融诈骗罪”239件,其中集资诈骗罪29件,贷款诈骗罪3件,票据诈骗罪1件,信用卡诈骗罪203件,保险诈骗罪2件。(6)“第六节危害税收征管罪”34件,其中虚开增值税专用发票罪24件,虚开发票罪5件,伪造、出售伪造的增值税专用发票罪5件。(7)“第七节侵犯知识产权罪”24件,分别涉及假冒注册商标罪、销售假冒注册商标的商品罪、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪、侵犯著作权罪。(8)“第八节扰乱市场秩序罪”246件,其中串通投标罪57件,合同诈骗罪69件,组织、领导传销活动罪37件,非法经营罪20件,强迫交易罪28件。

2.第六章妨害社会管理秩序罪中第六节破坏环境资源保护罪办案数据

2014年7月至2019年7月五年以来一共办理第六章妨害社会管理秩序罪中第六节破坏环境资源保护罪各类刑事检察案件114件,其中污染环境罪6件,一审公诉案件3件,非法猎捕罪7件,非法占用农用地罪42件,非法采矿罪19件,盗伐林木罪6件,滥伐林木罪31件,非法收购、运输盗伐、滥伐的林木罪1件。

(二)以上章节犯罪案件特点分析

1.犯罪数量呈上升趋势

随着法治社会进程的发展,企业产权面临的形势法律风险逐年增高趋势。2018年至今办理的以上罪名的各类刑检案件占五年来办案总量的36%。

2.罪名相对集中

统计数据显示,各罪名数量差异较大,第三章比较集中在第五节和第八节中的非法吸收公众存款罪、信用卡诈骗、串通投标、合同诈骗、组织、领导传销活动罪等传统罪名,第六章第六节破坏环境资源保护罪比较集中在非法占用农用地、滥伐林木等传统罪名,以上案件占总数超70%,而第三章第二节“走私罪”案件全无。

3.犯罪类型多样化

不同罪名案件分散,如以上虽以信用卡诈骗、串通投标、合同诈骗、非法占用农用地为主,但也涵盖了销售假药、污染环境等数量较少的案件。

4.大多数案件犯罪情节不重

多数案件法定刑均为三年以下有期徒刑、拘役或者管制,缓刑适用率较高。如已判决的妨害信用卡管理罪在一年以下有期徒刑;生产、销售有毒、有害食品罪1件,在销售的食品中掺入罂粟,判处有期徒刑六个月,并处罚金一万元;非国家工作人员受贿罪,其中判决3件,分别判处有期徒刑一年三个月、缓刑两年六个月,有期徒刑十个月,拘役四个月;故意销毁会计凭证罪1件,判处有期徒刑一年六个月,缓刑三年,罚金二万元;污染环境罪判决两份均在三年以下有期徒刑。

5.存在相当量的立案和侦查监督案件

上述案件数包含了自2017年3月至今开展的35件立案、侦查监督案件,占同期刑检案件总数的8%。近两年来侦查质量偏低,导致案件退查率和退查次数高,影响办案效率和打击犯罪的效果。

(三)以上章节犯罪案件类型分析

刑事案件中的产权纠纷可以根据企业产权制度的四个基本特征进行归类,即根据归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅,从民营企业权属运营角度归纳产权纠纷类型。

1.企业融资纠纷

相比国有企业,融资难、融资门槛高一直是民营企业的难题,也是基层院在开展民营经济座谈中企业主体最常提出的问题。企业融资过程中,有非法吸收公众存款罪、骗取贷款罪等犯罪风险点。

2.企业经营权纠纷

经许可,企业可享有自然资源使用权。如获得土地使用权可以出售、作价入股。该过程中有非法转让土地使用权罪等风险。

3.企业财务管理纠纷

从企业内部看,如挪用资金案中,公司产权不明晰导致股权与债权无法查清,企业利益受损害。

4.基于政商关系的产权纠纷

如非法占用农用地、滥伐林木、非法采矿类案件中反映出的产权责任归属上,企业在开采、开发过程中对周边林地、田地造成破坏,相关企业和人员因此被追究刑事责任。1

二、企业产权保护与刑事法律风险治理问题原因分析

长期以来,由于历史及现实多重因素影响,民营经济呈现出抗风险能力差等特点。具体来看,企业面临的刑事犯罪风险主要是责任性风险,包括生产责任、产品责任、财务责任、金融和责任、环保责任和劳动责任等。2综合分析以上E区检察院办理的案件,对其中反映出的企业产权保护与刑事法律风险治理问题进行分析,有以下几个方面:

(一)司法办案未能与时俱进

1.办案标准不明确、不统一

从执法和司法角度看,除去立案滞后性、概括性等原因外,当前最主要的原因是办案人员不能准确把握经济纠纷和犯罪之间的标准,人们对事实判断、价值判断层面的认识存在分歧,不同机关间办案标准不统一,总体上以刑事手段违法介入民营企业经济活动的情况仍存在。

2.人员不足,观念认识不到位,服务效果不明显

案多人少的矛盾困扰了公安检察等司法机关,在落实以审判为中心的刑事诉讼制度改革的情况下,近两年办案任务在不断较重,原有的侦查标准和办案模式更不符合新的要求,多种因素下案件的侦查质量不高。部分检察人员由于工作任务重、学习不足,就案办案,服务措施针对性不强,专门开展服务保障工作力不从心。办案中存在重打击、轻预防、轻保护的普遍性观念问题,没有全面理解法律监督含义,未能准确把握时机介入案件的侦查或开展法律监督。

(二)从企业管理运行方面分析

1.从企业内部整体法律观念不高

从企业内部环境来分析,部分企业人员的法律意识淡薄,在管理规范、监督制约、风险防范能力和员工法律意识等方面存在薄弱环节,导致涉企案件频发。如企业经营者产权意识淡薄,股权与债权不分导致的挪用资金风险,存在大量集资诈骗、合同诈骗等严重侵害企业和员工合法权益的案件。

2.犯罪成本低

一是在行政执法中,如非法占地、非法采矿类案件中,执法机关未能根据最新的执法政策、严格准确的开展执法,往往给一些企业继续实施违法行为的“侥幸”心理,形成不良示范,反而导致损害后果的不断扩大;另外,判决中缓刑占比较高的情况下,且在非法占用农用地罪、非法采矿、滥伐林木等刑事案件中,刑事诉讼涉案财物处置和财产刑执行不到位,没有落实职业禁止等惩罚性措施或恢复性制度,判决的威慑力打折。

三、企业产权保护与刑事法律风险治理问题对策建议

(一)从执法和司法层面加强对民营企业合法产权的保护

依法平等保护产权是司法机关义不容辞的职责。基层院要充分发挥检察职能,在刑法的实施中落实宪法对私营经济的保护,保障和促进民营经济发展壮大、转型升级、提质增效,主要涉及以下两方面:

1.准确把握办案标准

正确区分经济纠纷案件与经济犯罪案件的标准和界限,避免以刑事手段违法介入民营企业经济纠纷。(1)加强与公安机关之间的沟通,明确立案标准。鉴于在内陆省份的基层院,涉及民营企业类犯罪案件罪名较为集中,故还需要以传统案件的办理为重点,但不能拘泥于传统办案标准和要求。为提高案件侦查质量,由刑事检察部门向侦查机关研究制定通用刑事犯罪证据标准和个罪证据标准,通过内部联动,案件管理部门据此严把受案关,实现倒推侦查机关提高侦查质量、做细案件,并防止以刑事手段违法介入经济纠纷的情况。(2)改进办案方式,以办案组集中审理方式,专案专办,快捕快诉,以提高专业性和效率,方便开展法律监督和总结分析,同时以“提升服务保障能力”为目的,对负责人员进行金融、管理等方面专业培训,改变人浮于事的情况。(3)明确提前介入、补充侦查、审查重点、请示和报备等办案节点办案要求,合理把握案件审查标准。如在对涉及企业管理经营权即犯罪主体的审查中,不局限于公司章程、工商登记等书证,应考虑实际,同时查明的公司岗位职责、经营模式、资金来源和分配、债权债务证据,合理确定产权主体的范围,防止自然人以单位为幌子规避产权责任,出现责任追究不当。(4)加强对民营经济的司法供给,落实宽严相济的司法政策。在公私主体合作的纠纷中,要平等保护民营企业利益,涉及责任承担的,对民营企业主动承担责任、采取恢复性、补救性措施的,检察机关可以通过认罪认罚从宽程序、相对不起诉、量刑建议等合理方式,检察机关要“容错纠错”,给与信誉较好、良性发展的企业继续发展的机会,妥善保护企业合法权益。如E区检察院办理的某智能科技有限公司负责人刘某甲为使公司减少税款支出,在没有真实贸易的情况下,通过刘某乙介绍,以支付开票费的手段,虚开增值税专用发票18份,涉案税额28万余元,已构成虚开增值税专用发票罪,为单位犯罪,检察官多方调查和实地走访,发现该公司为成立逾10年的民营企业,利税情况良好,且案发后及时补缴税款、缴纳滞纳金及罚款。若按照单位犯罪起诉影响该公司的发展甚至生存。为此该院先后召开检察官会议、公开审查会及检委会研究,并综合社会各界意见,最终从保护民营企业健康发展等角度出发,作出了相对不起诉的决定,并对该企业及涉案人员进行了训诫和教育,刘某甲对检察机关的决定表示感谢并称将吸取教训,加强法律知识的学习,将企业做好做大。

2.加强对侵害民营企业产权犯罪的打击力度

发挥打击职能,创造安全稳定的营商环境。一是严惩危害民营企业合法权益刑事犯罪。加大对侵犯企业权益和企业人员人身财产安全犯罪的打击力度,特别是涉及强迫交易、寻衅滋事、敲诈勒索等涉黑涉恶犯罪及时依法快捕快诉,形成扫黑除恶的高压态势。二是严惩企业内部工作人员受贿、职务侵占、挪用资金等职务犯罪,净化企业内部环境。

3.充分检察机关发挥法律监督职能,优化营商环境

(1)加强刑事立案、侦查监督,尤其关注行政执法与刑事司法衔接工作机制,重点监督是否有案不移、以罚代刑的情况以及有案不立、降格处理的情况,对职务侵占等犯罪“立案难”问题进行立案监督,对立而不侦、久侦不结侦查违法活动进行监督。发现线索后涉及公益诉讼,及时移送公益诉讼部门处理,倒逼行政执法严格执法。(2)善于发现问题、进行归纳总结,并在适当时机,对相关单位存在的问题提出有针对性、可操作性的检察建议,如对侦查机关移送的案件明显不符合立案标准的系列案件进行类案监督。

(二)增强企业人员风险预防和自我保护意识

其一,在开展企业座谈、送法进企业等活动中,首先向企业管理人员明确其应提高自身风险预防意识,加强股权管理,完善内部规章制度,并根据企业经营运行中的融资纠纷、经营权纠纷、财务管理纠纷、产权纠纷等纠纷类型,从人事管理角度重视企业内对员工法律培训和价值观引导。其二,发挥检察预防职能,创造诚信公平的发展环境。收集本地区办理的知识产权保护、金融风险防控、安全生产等领域典型案例和相关法律法规,在开展座谈、进企业等活动中向企业家、企业高管、企业员工提供专业的普法宣传和警示教育,分析发案成因和犯罪风险点,提出防治对策。其三,办案中针对企业的管理漏洞,制发社会管理类的检察建议,帮助完善企业内控机制。

四、结语

检察工作服务民营经济健康发展,各基层院立足基层、以办案为抓手,找准助力区域经济社会发展的方法和策略,不一味治标、不一味求新立异,根据工作中的接触,尤其要注重准确把握法律政策界限的风险点,避免将民事违法行为认定为刑事违法行为,严格区分个人犯罪与单位犯罪的界限,严格区分合法经营收入与违法犯罪所得的界限,既坚守法律底线,又充分考虑民营经济的特点,优先考虑企业生存发展,为打造良好营商环境提供法治保障。

注释

1范思力.私营企业产权刑事司法问题研究[J].河南警察学院学报,2018(6).

2张素敏.企业产权的刑法保护---以刑事法律风险为核心完善企业产权保护制[J].经济与法,2017.

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