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服务贸易外汇分类管理模式研究

作者:完美论文网  来源:www.wmlunwen.com  发布时间:2019/12/25 10:25:43  

摘要:随着我国外汇管理改革的不断深化,推进服务贸易外汇主体分类管理的必要性逐步显现。通过对主体行为的分类管理可以在提高遵规守法企业贸易便利化的基础上,加大对违规企业办理服务贸易项下外汇业务的限制,提高监管效率,提升外汇管理和服务水平,进一步促进国际收支平衡。

关键词:金融; 外汇管理; 服务贸易;

一、推进服务贸易外汇主体分类管理的必要性

(一)奖优罚劣,引导企业自觉遵守外汇管理法规的需要

目前“一刀切”的服务贸易管理政策使优质主体办理业务便利性不足,另一方面劣质主体在想尽方式钻政策“漏洞”,容易借助服务贸易通道实现资金跨境流转。通过主体分类管理,对不同主体实施分类监管,建立奖优罚劣的监管框架,鼓励优质企业做大做强,增加劣质企业违规成本,体现奖优罚劣的差异化监管思路。

(二)应对突发状况,维护国际收支平衡的需要

建立防止资金通过服务贸易实现跨境异常流动的风险保障机制,在促进“控”与“扩”资金流动方面,方式更加灵活,政策依据更加充分,能够避免“窗口指导”造成的执行难及行政许可上的法律风险等问题。

二、先行先试,适应外汇管理改革的需要

筛选出一批业务模式全面、业务量大的优质企业,为各项服务贸易外汇管理政策的试点推广积累改革经验,可以最大限度地缓冲改革带来的冲击及风险,先行先试取得成功经验后再进一步推广全国。

三、服务贸易外汇主体分类管理框架

服务贸易主体分类监管的总体思路是延续并深化货物贸易分类管理的流程和方式,在分类标准和管理措施上充分体现服务贸易业务特征。将市场主体分为A+、A、B、C四类,其中A+类为经过认定的优质企业;A类为一般企业(初定企业默认为A类企业);B类为关注类企业,有违规记录、在服务贸易核查过程中相关问题无合理解释或存在异常的可疑企业;C类为受到外汇局处罚的违规企业。

表 服务贸易外汇管理主体监管分类标准

(一)分类原则

1. 差异化管理原则。

对不同类别市场主体实现分类管理,使A+类企业享有最为优惠的外汇管理政策,A类企业按照现行外汇管理政策管理,对B类和C类企业实施较为严格的监管措施,有效解决“一刀切”政策带来的种种问题。

2. 两头小、中间大的纺锤形分布原则。

即两端分类为A+类、B类、C类企业占比较小,A类企业占中间最大比重,这样能够在服务贸易分类监管中分散风险,合理配置外汇管理资源,进一步提高监管效率。

3. 公开透明原则。

对企业分类管理程序和分类结果等信息的披露活动要在符合相关法规和政策规定的基础上做到公开透明,便于金融机构加深对客户的了解,落实展业原则要求,并随时接受社会监督,提高社会认知度和重视程度。

(二)分类标准

综合参考企业服务贸易跨境收支业务总量、核查指标、历史交易合法合规情况及其他监管部门信用评级等因素,确定服务贸易外汇管理主体监管分类标准,具体如上表。

(三)分类监管措施

1. A+类企业享受更加便利及优惠的政策。A+类企业可作为服务贸易主体分类监管的可信企业,享受较为优惠和宽松的外汇管理政策。外汇局可将A+类企业作为外汇管理改革的实验区,为各项服务贸易外汇管理便利化改革积累经验。

(1)A+类企业享受业务办理的各项便利。适当提高服务贸易外汇限额管理门槛。如将现行的单笔5万美元(含)以下无需提交相关材料的标准提高到单笔10万美元(含)以下。

(2)A+类企业可优先获得试点资格的权利。外汇管理处于改革的关键期,各类试点政策不断推出,服务贸易A+类企业可以作为各项外汇管理改革政策试点企业的优先选择。

(3)A+类企业的创新政策需求可获优先解决。A+类企业多为大型企业,业务规模大,种类多,对创新业务的需求也较为迫切。外汇局应重点考虑A+类企业的创新需求,分析政策突破口和创新点,为外汇管理改革积累经验。

2. A类企业执行现行服务贸易外汇管理政策,对应现行货物贸易分类为A的企业。

3. 对B类企业加强监管,在不违反现行外汇管理原则的前提下,执行较为严格的外汇管理政策。

(1)业务办理予以一定的限制措施。结合外汇形势对特定业务加强管理。如在控流出形势下可将B类企业的大额工程项目、投资利润类服务贸易支出列为重点关注业务,金融机构在为B类企业办理特定业务时需严格审查环节,撰写并留存展业报告备查。

(2)强化事后监管。可将B类企业划入外汇局的重点关注企业名单。提高对其非现场监测频率,关注其资金流动和结售汇等情况,可要求其定期向外汇局报送业务开展情况。同时加大现场检查的力度,对其外汇业务进行重点监管。

4. 对C类企业强化监管,在B类监管措施的基础上采取更为严格的管理手段,情节严重的可暂停其服务贸易项下外汇业务。

(1)服务贸易外汇业务逐笔备案。金融机构在为C类企业办理各类服务贸易外汇业务时,需逐笔严格审查,撰写展业报告并定期向属地外汇局备案。

(2)对严重违规的C类企业实施暂停其服务贸易外汇业务办理的管理措施。待其落实问题整改、完善内控制度后方可恢复为其办理业务。

(四)分类动态调整

外汇局可在跨境流动监测分析系统的服务贸易监测预警模块中增加服务贸易外汇管理主体监管模块,采集市场主体服务贸易外汇收支相关信息,并在系统中发布企业所属类别信息,供银行和企业查询。外汇局对企业所属类别动态调整。

一是新评定企业定为A类,外汇局可根据企业申请,结合外汇形势将符合条件的A类企业划入A+类,为可信企业的业务办理提供便利。二是A+、A类企业发生违规行为,视其违规程度将其降到B类或C类企业,且该评级至少保持6个月,到期后企业可向外汇局提出升级申请,外汇局视评估结果进行调整。

四、服务贸易外汇主体分类管理实施路径

(一)完善业务系统,做好实施准备

服务贸易外汇主体分类监管政策实施前应建立服务贸易监测管理系统,可在现有跨境资金流动监测分析系统中服务贸易核查模块基础上进一步完善功能,增加主体管理、分类管理、到期评估等模块,并依托应用服务平台向银行实时发布企业服务贸易分类状态,做好政策实施前的准备工作。

(二)政策梯度试点,措施分步推广

一是可先期选取部分省市做为试点地区进行服务贸易外汇主体分类管理政策试点,定期总结试点经验,进行政策评估,及时发现政策执行中存在的问题,逐步扩大试点地区范围,最终实现全国推广。二是对于分类监管措施可梯度推广,如先对部分监管措施进行试点,待时机成熟将试点监管措施进行推广,再在原试点地区进行新监管措施的试点工作,有效控制风险。

(三)探索经常项目全口径主体分类监管

实际业务中,服务贸易往往与货物贸易存在紧密联系,如运费、保险费、佣金等均与货物贸易存在联系。将服务贸易外汇主体分类监管与现行货物贸易主体监管相结合,实现经常项目全口径主体分类监管,一是可打破现行外汇管理业务条线框架,重新整合监管资源;二是可激发市场活力,为合规经营企业最大程度提升业务办理的便捷程度;三是劣质企业一旦受到查处降级将影响其经常项目全口径外汇业务办理,而非单一业务条线,可提高企业重视程度,增加违规成本。

参考文献

[1]杨凌津,王宁.完善服务贸易跨境资金流动管理[J].中国外汇,2015(21).

[2]刘翠丽.建立外汇分类管理综合评价体系[J].中国外汇,2016(07).

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