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国内小微企业贷款风险管理研究

作者:完美论文网  来源:www.wmlunwen.com  发布时间:2016/10/30 16:17:48  

一、国内小微企业贷款总体发展情况

在国家大力扶持小微企业的政策指引下,银行纷纷将小微企业贷款作为信贷业务扩张的重点之一,贷款规模迅速扩大,贷款方式不断创新。但随着近年来经济发展进入结构调整期,产能过剩矛盾日益突出,经济形势进入下行区间,在经济高速发展时期所掩盖的小微企业贷款风险逐渐显现。小微企业信贷内在缺陷因素主要有小微企业资本实力弱、市场地位弱和公司治理结构不规范三方面,银行内部管理缺陷因素主要有调查环节信息不对称、审查审批环节重抵押轻现金流以及银行内部人员操作风险三方面。这更加导致小微企业遭遇一系列已严重影响其生存与发展的困难,具体可概括为“两高两难两门”: 成本高、税负高; 用工难、融资难; 玻璃门、弹簧门。

近年来,上海、浙江、江苏、福建等沿海经济发达地区先后爆发了系统性的小微企业贷款风险,数额巨大,各主要银行几乎无一幸免,且仍有蔓延趋势,给银行的经营带来了极大的影响。随着风险的聚集和加大,各家银行纷纷用定价来覆盖风险,目前四大国有银行小微企业贷款利率定价普遍低于基准上浮20%左右; 浦发、上海、兴业、招商、中信等股份制商业银行小微企业贷款利率定价在基准上浮30%左右; 民生、平安、北京、浙商等银行小微企业贷款利率定价在基准上浮40% 以上; 华夏小微企业贷款利率定价在基准上浮60%。

在国家层面,大众创业、万众创新被视作中国新常态下经济发展“双引擎”之一。草根创新创业,将成为中国经济未来增长的不熄引擎。中国有13 亿多人口,9亿劳动力, 7000万企业和个体工商户,蕴藏着无穷的创造力。

小微企业是提供新增就业岗位的主要渠道,是企业家创业成长的主要平台,是科技创新的重要力量,是市场机遇和发展机会,仍然值得期待。

二、小微企业贷款业务特点

第一,小微企业除了具有规模小、市场适应性强、市场反应快捷、富有创新精神等优势外,还存在着技术力量薄弱、管理水平落后、竞争能力差、经济效益低下、资金人才缺乏等缺陷。

第二,小微企业普遍缺乏长期规划与资金储备,对资金的需求往往比较突然与紧迫,要求授信到位的时间比较紧,授信频率相对比较高。小微企业这些因素和特点,决定了商业银行对小微企业不可能投入与大中型企业相同的人力、物力去进行贷前调查、审批和贷后管理。

第三,与大中型企业相比,小微企业经营特点是“小、频、快”,而对应的信贷业务特点则是“量多、额小、信息少、流程短、监控难”。

具体表现形式有:

( 1) 小微企业与商业银行之间的沟通难度大。由于客户比较分散,企业主素质不一,经营行为多样,商业银行没有相对稳定的沟通渠道并及时收集企业相关材料

( 2) 小微企业信息反馈来源少。小微企业在银行的征信系统中普遍信息量较少,同时难以像大中型企业一样可在海关、工商财税甚至网络信息中收集客户信息。

( 3) 企业行为个人化。经营良好的企业,往往会由于企业主的个人行为导致整体的经营风险; 同时,企业主真实的资信行为亦难以核查掌握,基本都是事后信息的反馈。

( 4) 贷款监管难。由于商业银行人员配套少,管理工具相对滞后,有些基层经营部门对贷后的管理力度仍然偏弱,普遍存在重贷轻管的现象,对贷款的发放审核、贷后检查工作流于形式,很难确保贷款资金用途合理、合规。

三、小微企业贷款面临的主要风险

( 一) 宏观政策环境因素

1. 经济周期性变化的影响

小微企业自身在资金、技术、市场等方面的弱势地位,决定了它很难抵御经济、行业周期性的变化。2008 年以来,我国经济经历了投资拉动,快速扩张,产能过剩,经济下行的周期性变化。小微企业和银行小微企业贷款的发展也经历了一次“过山车”式的过程。其中最为典型的就是钢贸企业的贷款。2008 年开始,随着“四万亿”的投资拉动,基本建设、房地产迅速升温,钢材价格一路上涨,最高时达6000 余元/吨,带来钢材贸易的空前繁荣。各类中小型贸易商、钢材交易市场如雨后春笋般发展起来,与此相适应,银行在联保、互保条件下对钢贸企业的贷款投放迅速膨胀。但随着国家基建投资速度放缓、房地产市场出现低迷等情况,对于钢材的需求不断下降,钢材产量居高不下,产能过剩的情形极为严重,导致钢材价格迅速持续下跌,钢厂和经销商出现持续巨额亏损,2012 年以来福建、上海、江苏地区爆发了钢贸企业系统风险,银行钢贸类贷款出现了严重的风险。

2. 宏观政策变化的影响

小微企业处于经济结构的底层,其经营发展受宏观经济政策影响很大。近年来,国家在环保、民生领域的一系列政策调整,如提高环保要求,严格规范企业用工在养老金、医疗保险、最低工资等方面的要求等,在保护环境和提高劳动者待遇保障的同时,客观上增加了企业的负担。对一些处于行业末端,无明显技术品牌优势,从事简单生产加工,依靠低成本,价格战维持生存的小微企业而言,这种负担已给其正常经营造成了严重的影响。近年来,一些从事传统制造加工业的小微企业经营纷纷陷入困境,这些企业面对用工成本的上升的情况,因市场竞争激烈无法通过提升价格及销量予以消化,导致企业经营困难,贷款无法偿还。

3. 国际市场疲软和贸易壁垒的影响

国际市场的风云变幻、汇率改革的进一步推进也对从事进出口贸易但实力薄弱的小微企业带来了较大的影响。从国际大宗商品价格来看,从原油到矿产品到农产品,近年处于持续低迷态势,国内国际大宗商品价格产生倒挂,许多进口外贸企业已把市场转向国内。从汇率方面来看,随着人民币对美元汇率中间价报价的进一步完善,汇率表现出连续下跌的趋势,对于那些主要依靠进口贸易的小微企业,进口成本的提高蚕食了企业的利润,使得企业经营更加困难。从出口方面来看,汇率下跌虽是利好因素,但是国外市场依旧比较疲软,欧洲和日本经济无明显改善,随着国内劳动力成本的提高,中国商品在国际市场上赖以生存的价格优势正在不断降低。另一方面,贸易壁垒和国际贸易争端也给企业经营带来了风险,美日等国在进行TPP( 跨太平洋伙伴关系协议) 谈判时将中国排除在外,近年来欧美市场对于中国产品反倾销的事件时有发生,给出口企业经营带来了极大的困难。他们其中一些在近几年中纷纷调整了自身的经营方向,转向内贸发展,另一些继续从事进出口业务的企业则大都面临贸易量萎缩盈利下降的困境。

( 二) 小微企业自身风险因素

1. 小微企业自身管理不规范,经营稳定性差

小微企业以民营私营企业为主,公司企业法人缺少制约,普遍存在着内部管理不规范的弊病。决策、投资盲目,往往由老板个人决定,决策失误可能性较大。企业老板经营一旦失误,企业就会有倒闭的风险。

财务信息不透明,财务制度不健全。大多数小微企业的财务制度不够完善,财务报表受避税、管理能力等因素影响,人为操控现象严重,可信度较低,不能准确地反映其实际经营状况。银行仅仅通过财务报表判断借款人偿债能力,势必造成偏差。

2. 小微企业资本实力弱,抗压能力弱

小微企业规模小、资金少的特点,决定其抵御风险能力较弱。在经济出现周期性变化,企业经营出现下滑时,往往很难有足够的实力维持企业的正常生产经营,所以市场一有“风吹草动”,首当其冲出现经营困难,出现贷款风险的往往是小微企业。2012 年以来的经济下行,对江浙沪的小微企业发展基础较好的发达地区影响最大,金融机构小微企业贷款的不良贷款和不良率出现了双升。作为小微企业旗帜的温州等地更是成为了不良贷款的重灾区。

3. 小微企业市场地位弱,资金被占用情况严重

小微企业在经济贸易的链条中往往承担着“弱者”的角色,由于缺乏核心技术,以及竞争的同质化,导致小微企业不得不以牺牲现金流来获得业务来源,资金长期被第三方占用。对上游供货商需要预付账款购买原材料,对下游销售商需要赊账进行销售,从而产生大量预付账款和应收账款,造成其资金极为紧张。供货商、销售商、银行贷款中任一环节出现问题,往往就会直接造成其出现财务危机甚至资金链断裂,直接倒闭。

4. 小微企业管理体系、人才配置和资本方面存在不足,持续发展能力差

据统计,我国总计超过7000 万的中小微企业,而其中实现信息化的比例不足10%。由于缺乏信息化的支持,大多数小微企业的管理呈现粗放、混乱的状态,导致其在市场竞争中处于下风,很容易因为大型和中型企业的竞争而倒闭破产,同时也制约了小微企业的进一步发展。那么,面对日益迫切的信息化需求,小微企业应该从何处着手呢?

通过分析来看,小型企业各种资源有限,缺乏专业财会从业人员,岗位权责划分不够明晰。由于业务流程相对简单,业务与财务关联度不高,聚焦点是希望利用简便的经营方式,迅速降低企业成本获取更多利润,迫切需要一套功能实际、界面友好、操作简洁、价格低廉的管理软件来帮企业更好地经营,以期在耗用最少资源条件下迅速提高市场竞争力。

在国家政策的扶持下,小微企业群体正在茁壮成长。他们在信息化方面最迫切的需求就是提高工作效率、建立基本的管理规范,这需要有小微企业专属的信息化解决方案支持,而不能采用粗放型管理或者延续以往传统的大中型企业模式。随着信息化技术的逐渐成熟,相信会有越来越多的小微企业加入到信息化的行列中来。

5. 小微企业民间借贷和互保联保程度居高不下,抗风险能力弱

小微企业融资难等问题造成其往往或多或少会涉及民间借贷,企业之间的互保联保也较为普遍。在自身单个实力薄弱,抗风险能力较差,难以获得银行融资的情况下,互相支持,抱团取暖也不失为一个较好的选择。

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