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中小型金融机构财务风险防范探讨

作者:完美论文网  来源:www.wmlunwen.com  发布时间:2020/2/24 10:31:23  

摘要:金融机构中一旦存在财务风险,造成的损失将无法估量,需要实施相应的措施加以改善。因此,对财务风险进行评估管理成为金融活动中较为重要的活动,需建立健全的金融机构财务风险管理体系,提高财务风险管理及防范技术。只有做好金融机构的财务风险管理与防范工作,才能将损失降至最低,从而获得较高的利润,促进金融体系的健康、持续发展。

关键词:中小型金融机构; 财务风险管理; 防范;

最早的金融机构为银行,银行起源于古代的银钱业与货币兑换业。因此,货币兑换业规则成为现代银行业的先驱。金融机构通常实施在国际上通行的原则,其基本基准、经营内容需要以金融业务为主要内容,使入股者成为主要的对象。目前的中小型金融机构财务管理中尚存在部分问题,一旦出现风险将对金融机构造成不可估量的损失。因此,必须做好金融财务风险的防范工作,以确保中小金融机构安全、稳定发展。

1 中小型金融机构财务风险管理防范的重要性

金融机构的财务风险指金融机构的资本在经营与交易过程中预期收益的不确定性。金融机构财务风险的存在对于经济及社会发展危害较大,不仅将对金融机构造成巨大损失,同时将破坏国家经济的稳定,引发社会动乱。做好金融机构财务风险管理及防范工作,能够有效降低金融机构财务风险带来的不利影响,对经济主体下的经营管理进行有效改善,使经济能够处于相较稳定的局面,促进金融行业健康发展[1]。

1.1 避免不必要的损失

对利率、汇率等实施科学预测,采用合理的措施规避市场风险,能够有效控制金融交易中出现的亏损问题。债权人需根据评估体系对借款人做好筛选工作,提前规避风险的发生。贷款发放之后,债权人需凭借完好的财务风险预警机制,在第一时间发现其中存在的问题并采取合理措施,避免借款人产生到期不还款的问题。金融机构对内部实施有效控制,可有效避免人员之间存在违规交易迹象,避免内部工作人员因谋取私人利益而对当事人产生严重损害的问题。

1.2 防范生产经营风险

金融机构中实施财务风险管理防范,可对现金流量起到稳定作用,使生产经营活动不受外部因素的干扰,以便资金能够具备较高的使用效率。经济主体通过各种财务风险防范措施,可使金融变量在处于波动状态时,收入及支出均保持稳定状态,获取的利润能够达到预期值。

1.3 提高金融机构价值

若金融机构不对财务风险进行评估控制,内部资金将会产生较大波动,若外部融资量波动较大,投资总额的波动将随之增加。此类情况的出现将对金融业的发展造成较为不利的影响。通常情况下,投资总额一定时,投资与收入呈凸函数的关系;在投资总额增加的状态下,投资收入将随之发生递减。一旦投资出现波动,金融机构将随着现金的流动而缩减投资。金融机构需要依据增加的状态完成外部融资。因经济摩擦等因素的存在,金融机构融资成本将无穷递增。若金融机构中的资金处于两难迹象时,实施财务风险管理将对金融机构带来较大的经济价值[2]。

2 中小型金融机构财务风险管理现状分析

2.1 架构不完善

中小型金融机构虽普遍设置了相应的管理机构,但由于工作机制不完善及管理人员的专业素质低下、参与意识较弱等因素,管理机构早已成为有名无实的部门。一旦工作体系无法正常运转,将难以从全局把握财务风险,无法控制整个过程。受人力资源方面的限制,财务风险管理部门的职责始终停留在财务风险控制层面,工作重心单纯集中在财产风险范围内,无法全面对财务风险进行评估管理。此外,由于风险管理组织分散在各个部门内,不仅无法发挥其本职作用,同时无法发挥统筹及督导作用[3]。

2.2 技术落后

目前的财务风险管理逐渐朝着精细化方向发展,需利用数字对工具做好统计,并对客户的违约状况加以计算,避免违约出现损失,针对客户出现的风险作出准确评估。加上信用评级技术的不断升级,导致财务风险管理系统不够完善,加之与资产结构存在的差异,财务风险管理的体系不断涌现新的模式,但落后的技术水平未能与之相匹配。

2.3 无法准确识别风险

中小型金融机构的财务风险管理主要集中于业务信贷审查方面,使机构的经营产生较深的矛盾,对金融财务产生极大的威胁。当前,较多信贷业务仅满足于决策环节,缺乏对财务风险的有效监控,同时预警管理工作不到位,对已经存在的风险无法准确进行定位,导致其采用的措施不够恰当,作用较难充分发挥[4]。而对于客户方面的风险,由于关系复杂,无法获取准确的信息并对财务风险的具体程度进行分析预估,一旦风险爆发,极易造成巨大的经济损失。

3 中小型金融机构财务风险防范策略

3.1 抓住重点,防范经营风险

为防范中小型金融机构财务风险,应从以下方面考虑:(1)对经营效益加大监控力度,使金融机构能够立足于当地的经济建设;(2)做好经营理念的创新工作,建立长期的发展战略目标,为金融机构探索一条适合发展的新道路;(3)对财务风险进行客观评价,改进服务方式,提高服务水平;(4)对金融机构实施正确引导,从而实现金融的创新;(5)政府部门应给予适当的财政支持。

3.2 科学定位,规避市场风险

对金融机构做好定位工作,对市场状况进行分析,以便进行市场方面的选择。对金融机构进行引导,使其按照市场规律运营。坚持可持续发展的战略目标,监管部门需做好监管工作,对整个运作流程实施监管。合理利用监管手段,建立竞争机制,秉承优胜劣汰的原则,对无法达成指标与控制不到位者予以淘汰,使金融机构高效运作。强化中小型金融机构的核算意识,对财务管理以及成本统一进行核算,以提高金融机构的收息率,对市场的功能不断进行拓展。在资金使用方面,设置信贷考核制度,灵活利用资金,并建立激励与约束方面的机制,使资金的使用效率逐步提高。

3.3 内控外治,防范信用风险

在内部及外部协调的状况下须实现统一管理。需多方联动,构建金融防御体系,使金融机构能够实现自律,大幅提升金融机构的信誉水平。同时监管部门更需认真对待业务监管工作,对其监管理念进行创新,明确监管具体目标,使监管效能得以提升。对于金融机构的内部,需加大控制力度,并对其制度进行完善,同时做好量化管理,定期检查现场工作,对金融机构内部加以分析,确保第一时间识别各种潜在风险。对于中央银行而言,应健全信用制度,使整个金融体系处于稳定状态。为防范中小金融机构中出现信贷风险,可对银行的信贷成分加以运用。同时,加强与司法部门的合作,对金融方面的非法行为予以严厉打击,使整个社会能够拥有较高的法律意识。此外,可开展有关金融安全方面的活动,集合社会各界的力量,对金融环境实施相应的治理,确保金融机构的内外部环境均处于最佳状态。

3.4 以人为本,做好财务风险防范

基于遵循政府法律法规的基础实施责任方面的追究工作。对各个金融机构加强督促,并做好法律法规宣传工作,使金融管理人员能够学法、知法、守法,拥有较高的自觉性。对金融违法行为需做好查处工作,在实施监管过程时需对违规人员严肃处理,追查违规责任时,不仅可使用经济手段,同时可使用行政手段。对于高管人员需实行全过程的监督,并开展绩效考评制度,实施业绩方面的考核,确保在任高管人员能够廉洁奉公,具有较强的管理能力,熟悉工作业绩。若高管人员存在管理能力不足,未能具备较高的创新意识等问题,轻者可给予一定的处罚,情节严重者应予以劝退。同时,需健全责任以及监督机制,采取有效措施,加强内部控制,从根源上促进中小金融机构的发展,使整体经营效益不断提升。

3.5 建立健全财务风险管理体系,提高财务风险管理技术水平

随着监管体系的逐步完善,中小型金融机构需要对财务风险加大监控力度。为实现有效的监控,须得到制度的支撑,只有建立有效的制度保障,统一覆盖所有业务,并建立健全的风险管理体系,才能使监管制度有法可依。根据具体的业务流程,对各种规章制度的有效性进行清理,对不够健全制度需加以完善,使制度的建设不仅具备前瞻性,同时具备合规性及强制性,对财务风险管理的责任实施严格的追究方法,对财务风险制度的贯彻实施严格的追查制度,对各种违规问题做到零容忍。同时,需对财务风险管理的执行能力进行强化,利用制度的刚性确保整体经营活动得到良好的保证。

财务风险管理技术作为对金融机构财务风险进行控制的最有效方式,其利用综合性业务系统,收集信息,并对数据进行分析,不断提高信息的使用效率。可通过引入科学的计量方法,在内部建立测量模型,对财务风险实施连续监控,对信息系统进行评估,对其存在的问题及时加以修正,使信息系统具备较强的财务风险管理性能,管理机制更为专业,财务风险管理的技术水平更为先进,从而实现对金融财务风险的优质管理。

4 结语

金融机构中一旦存在财务风险,造成的损失将无法估量,需要实施相应的措施加以改善。因此,对财务风险进行评估管理成为金融活动中较为重要的活动,需建立健全的金融机构财务风险管理体系,提高财务风险管理及防范技术。只有做好金融机构的财务风险管理与防范工作,才能将损失降至最低,从而获得较高的利润,促进金融体系的健康、持续发展。

参考文献

[1] 俞勇.金融科技与金融机构风险管理[J].上海金融,2019(07).

[2] 陈宏卫,张芬.加强类金融机构风险防控[J].中国金融,2019(20).

[3] 汪舟远.我国金融机构资金空转成因机制及风险分析[J].上海金融,2018(07).

[4] 贾立,汤敏,李泽毅.双目标制下农村微型金融机构财务可持续的影响因素分析[J].四川大学学报(哲学社会科学版),2017(03).

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