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商业银行供应链风险控制措施研究

作者:完美论文网  来源:www.wmlunwen.com  发布时间:2021/9/13 11:02:40  

摘要:现阶段国内商业银行供应链发展还有很多需要完善和补充的地方,在这一过程中需要处理好诸多风险因素,从当前的实际情况来看,国内商业银行还需要逐渐探索新的风险防控措施,积累更多风险管理经验,对实际存在的风险因素加强防范和管理。供应链金融风险管理属于一项长期性的工作,需要商业银行尽快建立完善新的风险管控机制,力求把风险降到最低,从而促进自身市场竞争力的提升,以实现持续健康发展的目标。

关键词:商业银行;供应链金融;风险类别;风控措施;

供应链金融属于现代金融业和物流业协同创新的必然产物,反映了物流业和金融业的充分融合。商业银行供应链金融业务能够确保更多资金流能够合理融入到供应链管理之中,不但能够确保上下游相关企业都可以获得融资,同时也可以帮助商业银行构建金融资金与事业资本共赢的生态。现阶段国内大多数商业银行开始意识到供应链金融的重要性,但并未充分重视其中可能存在的风险。国内商业银行在供应链金融业务方面作出了诸多探索,也积累了丰富经验,但整体上来说供应链金融业务还存在一些漏洞和缺陷,实际操作过程中的标准规范尚未统一,内部管控水平有待提升,授信管理问题漏洞较多,这些问题都可能导致风险因素的产生,而风险的逐渐扩大会导致商业银行逐渐被供应链金融业务市场所淘汰,威胁到商业银行的自身发展。因此怎样结合当前商业银行供应链金融风险业务的实际情况,分析研究其中的风险问题,对于加强供应链金融风险防控而言意义重大。

一、供应链金融风险的具体类别

对于供应链金融模式实际运行中风险因素是客观存在的,按照其相关的诱导原因可以将其划分为不同的类型,下文主要对商业银行供应链金融风险的具体类别展开论述。

(一)来自市场的风险

基于市场自身特点的层面来说,其表现出一定的动态性特征,在市场中起到相应作用的不同元素,相互之间都表现出既有的联系,而较为关键性的元素是商品价格元素,如果价格出现变化,存在于市场内的其他元素往往都会出现波动与变化。如此一来也可以称其为市场自身所带有的风险。对市场内部风险予以再次细分,其中主要涉及到和利率相关的风险因素、和汇率相关的风险因素以及和价格相关的风险因素。

(二)来自法律维度的风险

对商业银行以及其他金融机构而言,政策法规的制定与实施是为其所开展的经营业务活动带来保障与依据的关键性条件,因为商业银行自身特点,在对其实施管控时,政策法规的颁布应当充分联系市场的实际需求,唯有如此才可以真正给予信贷人更多的法律保障。同时,法律层面中可能存在的风险也和商业银行自身性质具有十分紧密的联系,这通常反映在商业银行信贷模式和传统银行在流程和规定上具有差异性,给予具体法律风险出现的层面来说,可知动产担保和物权属于商业银行需要面临的重要法律问题。

(三)来自信用维度的风险

信用,从本质上而言即是交易双方通过相互协商之后而确定的一种规范性共识,然而信用问题表现出一定的隐藏性质,风险往往出现在交易其中一方不能够严格根据合同内容履行其规定义务的情况下。来自信用维度的风险不单单会导致供应链自身运行出现问题,随之也会造成非常大的经济损失。特别是金融供应链中的部分中小企业,因为自身内部控制和财务管理过程中出现问题,导致其信用级别不够高,其自身信用风险系数也相对更高,对于风险识别防控工作来说也提出了更加严格的要求。

(四)来自实际运行操作中的风险

实际操作过程中的风险属于相对具象的体现,一般来说即供应链金融内部运行以及设计环节中出现的风险,很可能是因为其自身存在缺陷或漏洞所导致的。这类风险出现的诱因一般是设计人员所造成的。另外,该风险也可以从某种意义上看出金融供应链自身运行中的突出问题,和上述其他几种类型的风险相对比,来自实际操作中的风险表现出随机性的特征,其发生几率不高,但一旦出现之后通常会对整个金融供应链的自身运行带来非常重大的破坏和影响。

二、我国商业银行供应链金融风险管理中存在的问题

(一)我国商业银行供应链金融内部管理有待完善

供应链融资活动中的操作风险往往会产生于多个环节之中,比如说授信时信用调查、出账审批和后台管理等相关环节都容易出现操作风险。巴塞尔委员会把内部管理风险解释为因为不健全或者不到位的内部控制管理和外部事件而造成商业银行出现损失。因为操作过程中没有严格按照标准流程执行或者相关操作人员自身道德素质不高等都可能导致风险的产生,本文通过分析国内商业银行供应链金融业务的实际运行状况能够了解到,其中反映出的突出问题集中在商业银行内控监督机制不完善、供应链金融业务操作流程复杂、供应链金融直接影响到上下游诸多企业等,其实际运行操作的复杂性在很大程度上超过了传统的贷款业务,与此同时,商业银行供应链金融的市场监管力度不够也是一个需要解决的重要问题。

(二)我国商业银行供应链金融授信管理存在漏洞

供应链金融在很大程度上转变了传统那种银行对单个企业的授信模式,其相对于传统信贷来说表现出非常多的差异之处,因此在具体运行操作过程中,商业银行必须要充分熟悉各个供应链金融业务的实际特征和相关企业、个体的基本情况,从而合理确定授信额度。在实际授信时,充分考量各个供应链中的个体特点,把这些个体集中起来当作是一个有机整体,从而更加全方位、系统化地评价供应链金融业务风险,同时在整条供应链上为相关企业带来更加多元化的信贷服务,促进商业银行市场竞争力的不断提升。信贷操作中必须要充分了解供应链中的核心企业的资质以及发展规模,这是商业银行科学开展好此项业务的关键所在,也是风险防控的重点。基于国内商业银行开展供应链金融的实际情况而言,授信额度管理过程中还表现出一些漏洞和问题,一是国内商业银行现阶段授信审批授权链条较长;二是商业银行授信结构有待优化;三是商业银行授信风险审查评价需要进一步细化。

(三)我国商业银行供应链金融外部环境需要改善

一方面,国内商业银行信息平台建设工作还处于初级发展阶段,需要进一步完善,商业银行在组织开展供应链金融业务时,很多实际操作环节依旧处在手工阶段,信息化平台建设和一些大型金融机构比起来相对落后,风险防范水平有待提升,影响到其核心竞争能力的提升;另一方面,针对商业银行的第三方监控手段需要逐渐细化落实,内控管理规范且实力较大的物流公司相对较少,信息管理系统建设滞后,运输以及仓储环节缺少统一的标准,物流企业自身经营管理还表现出一定的问题,无法满足商业银行对其进行监督的要求,表现出一定的混乱现象。质押物的监督相对落实之外,物流企业和商业银行相互合作中还存在很多需要完善之处,特别是授信担保等业务活动。

三、商业银行供应链风险控制措施

(一)市场风险的控制措施

市场风险也可视为市场波动,引起波动的主要因素包括产品价格、银行汇率和阶段汇率等,市场波动往往会影响到金融产品稳定的收益变化,甚至会降低实际价值。针对供应链金融市场的风险管理一定要抓住几个重点,即汇率、利率和价格。

1.供应链金融利率风险的控制策略

基于金融市场的角度而言,有效开展好利率风险的管控,应当全面推进实施利率市场化,在我国顺利完成利率市场化改革之前,商业银行能够选择缺口管理以及套期保值的策略来对利率风险予以防控。

首先是缺口管理,即针对资产负债框架和规模,商业银行作出的优化措施,以此来有效管控利率波动给资本净值和银行净利息收入造成的损失。一般情况下,缺口管理分为两种类型,一种为动态,一种为静态。通常来说,在利率有波动的情况下商业银行净利息收入算法出现一些变动,即利率敏感性资产与负债状态下敏感性缺口的差额,再与利率变量的乘积结果。在实际工作中对银行净利息收入的划分有两种:如若是银行出现负债敏感性缺口,利率相对提升;其次是银行发生资产敏感性缺口的情况下,利率相对减少。静态化的缺口管理是借助于缩小或尽可能消除利率敏感性缺口,进而控制利率波动可能造成的风险。多期缺口管理从本质上来说是商业银行从当前到之后一期利率风险管控时间点范围进行合理划分,持续期缺口管理提出,部分免疫以及完全免疫的策略能够对利率风险予以控制,少部分免疫指的是将企业资产质押负债作为主体,选取其中的固定质押资产和相应负债进行融合,按照持续期保证资产以及负债平衡,避免其因为利率而产生波动;整体性免疫指的是一种一致状态,即资产负债率和资产持续期缺口经过杠杆作用后的持续性负债缺口。通常情况下套期保值对风险管控的实施条件都是建立在利率器、远期利率协议和利率期货合约。

2.供应链金融汇率风险的控制策略

汇率风险所涉及的因素主要是国际贸易范围中的供应链金融,对于汇率风险的防控一般包括三种措施,一是外汇持有期限控制,二是汇率风险敞口管理,三是汇率波动限制。敞口管理即是借助于限额管理的方式缩小敞口来控制风险;外汇持有期限管理是借助于外汇资产以及负债期限匹配等方式来防范风险;汇率波动限制即是商业银行依靠外汇期权、掉期、远期和货币互换等措施来对汇率波动现象实施控制。

3.抵质押品商品权属和价格风险的控制策略

首先是保证商业银行对质押物权属的有效控制。在实际业务操作时应当仔细全面审查质押物的权属证明,比如说出厂证明、购销合同、付款凭证以及海关报单等,另外需要保证质押物尽可能不会出现贷款或者税收纠纷,防止重复抵押,保证借款人能够对抵押物进行完全管控。其次应当开展好质押物价值的科学评估工作。如果评估基准日和质押产品出厂、购入时间存在较大的差距,亦或是市场价格已经出现了较大的变化,商业银行要根据当前的市价实施评估,尽可能防范风险。最后是设置权属以及价格风险控制线,严格按照其中的标准来开展相关业务活动。

(二)法律风险的控制措施

供应链金融业务的参与主体相对多元化,实际交易活动中,抵押物所有权发生流转的情况较为多变,可能出现所有权归属的法律纠纷。因为目前所颁布的政策法规可能存在调整或者修订的情况,因此表现出一定的不确定性,供应链金融的法律风险很容易成为束缚其持续健康发展的关键性因素,特别是针对供应链金融业务的部分领域目前依旧还有法律漏洞。对于该风险的防控应当尽快制定更加严谨全面的合同条款,规定借贷双方的权责义务,根据相关政策法规落实好手续办理工作,尽可能减少银行面对的法律风险。

(三)信用风险控制

基于商业银行的层面而言,信用风险能够站在主观与客观这两个不同的角度来分析。供应链中存在的中小企业主体,从实际情况来看其信用等级不是很高,换句话说要有效防控信用风险,应当基于实际情况着手来制定相应的策略。第一,商业银行需要尽快构建和供应链金融业务相契合的信用评价体系。过去的金融服务通常只倾向于对供应链节点中独立企业的担保方式和财务信息。基于整个供应链出发,供应链金融业务实施综合授信,确保信用风险管理从过去的单一企业慢慢发展为整体防控,不能够单纯地重视融资企业本身。如此一来过去金融服务的信用评级机制就已经难以达到当前的要求,商业银行必须要尽快构建和供应链金融相符合的信用评价机制,进而对信用风险予以有效防范。第二,可以积极采用风险屏蔽技术来实现信用风险的防范。针对供应链金融授信时借助于自偿性技术来对物流以及资金流予以管理,能够在很大程度上规避因为中小企业低信用水平而对授信安全带来的影响,如此一来就极大地降低了商业银行可能面对的信用风险。风险屏蔽技术应用的最终目的在于帮助商业银行建立起一座风险防火墙。因为应用风险屏蔽技术是基于贸易自偿性特征出发的,因此能够根据《巴塞尔新资本协议》中的相关内容来建立一个和供应链金融业务密切相关的信用评级机制,构建贸易自偿性评级机制。简言之即是在供应链中包含了多少主体、各个企业怎样开展交易活动、其交易过程和双方具体信息都能够予以明确,同时可以按照相关信息来做出科学的决策。商业银行应当对供应链中的所有企业展开深入全面的调查分析,了解各个企业之间交易的真实情况,掌握企业的信用程度和其他相关信息,同时也能够借助于合理控制物流与资金流方向,确保供应链的信用风险降到最低。

(四)操作风险的控制措施

商业银行在组织开展供应链金融业务时所产生的操作风险通常涉及到授信调查、融资审批、出账以及授信后管理等相关环节。对于这部分风险的防控属于供应链金融风险管理的关键组成部分,可以从如下几点着手。

一是应当健全商业银行操作风险管控机制。对于供应链金融来说,审贷分离的内控原则和商业银行普通贷款不存在较大差异,其突出特征主要集中在授信支持资产的审核中。商业银行应当尽快设置授信支持资产管理部门,依靠业务线以及相关人员的双重审查来尽可能避免出现操作风险;二是促进工作人员专业素质能力的提升。不单单要增强作业人员的风险防控意识以及职业道德素质,专业能力的提升同样非常关键。商业银行要通过各种教育培训活动来不断提高授信评审人员自身的审查能力和评价水平;三是要减少对操作人员个人能力的依赖性,供应链金融在贷前应当对企业展开全面深入的调查,商业银行应当尽快建立更加全面的审查指引标准规范,作业人员根据指引规范的内容来开展信息收集工作,从而控制对个体能力的依赖度;四是进一步规范各类产品的业务流程,供应链金融属于现代化新兴金融业务,在实际操作过程中往往会出现很多新的问题,而相匹配的监管机制与政策法规也处于修订和调整过程中,商业银行需要尽快建立符合供应链金融发展实际的管理机制,定期对相关金融业务产品操作流程存在的问题实施审核并采取有针对性的措施进行处理。

四、结语

综上所述,现阶段国内商业银行供应链发展还有很多需要完善和补充的地方,在这一过程中需要处理好诸多风险因素,从当前的实际情况来看,国内商业银行还需要逐渐探索新的风险防控措施,积累更多风险管理经验,对实际存在的风险因素加强防范和管理。供应链金融风险管理属于一项长期性的工作,需要商业银行尽快建立完善新的风险管控机制,力求把风险降到最低,从而促进自身市场竞争力的提升,以实现持续健康发展的目标。

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